长沙晚报1月11日讯（全媒体记者 周丛笑）在1月11日开幕的市十六届人大四次会议上，受市人民政府委托，长沙市财政局书面作《关于2023年全市和市本级预算执行情况与2024年全市和市本级预算草案的报告》。
一、落实市人大预算决议和财政管理改革情况（摘要）
1.财政管理提质提档。深入开展“绩效管理提升年”行动,着力固底板、锻长板、补短板。夯实管理基础。充分发挥财政评审职能作用,率先全国发布工程类、财务费用类评审操作规程。创新开展预算收支执行、库款运行情况同步分析工作。实现县级“三保”预算编制事前审核全覆盖,切实兜牢“三保”底线。强化监督效力。聚焦惠农补贴资金等重点领域开展监督,实施预算单位银行账户穿透式监管,全面清理历年财政往来款项账务。进一步加强预决算、政府债务、资金绩效等财政信息公开,长沙市本级预决算公开排名全省第一。高质量办理人大代表建议和政协提案158件,连续多年获评办理工作先进单位。加强风险防范。压紧压实化债主体责任,统筹盘活存量资金资产资源,累计化解金额超过锁定总量的60%。建立全口径债务风险月报告制度，积极采取措施优化债务结构，全市国有企业融资成本明显下降。
2.绩效管理拓面拓展。将“大绩效”管理理念和方法融入财政管理的全过程各领域,致力打造绩效管理闭环。强化全过程预算绩效管理。提高绩效目标编制质量,完善绩效运行监控纠偏机制,对市本级273项部门整体支出、项目支出、财政政策等实施重点绩效评价,评价范围覆盖四本预算,评价资金251.7亿元。强化全流程政府采购监管。制定政府采购项目需求管理制度,编制采购需求文书范本,加强政府采购源头管理,提高政府采购资金的使用效益。强化全周期专项债券项目管理。探索实施政府专项债券项目运营期穿透式监测,逐步建立贯穿专项债券项目“借、用、管、还”全生命周期的监管体系。
3.财政改革走深走实。坚持问题导向,纵深推进财政改革,落实健全现代预算制度各项任务。深化体制机制改革。进一步深化零基预算改革，做到该保必保、该减必减。完善预算编审流程体系,预算编制向政府性基金预算拓展延伸。调整优化市与区、园区、片区财政体制,巩固湘江新区、望城区体制调整成果。深化财政“放管服”改革。深入实施电子非税收入一般缴款书改革,实现非税收入全流程电子化收缴。推行政府采购资格承诺制,全面实施政府采购电子化交易,实现所有政府采购方式的全流程电子化。着力完善资产调剂共享机制。深化重点领域改革。深入开展国有“三资”清查、处置与管理改革,财政资源统筹能力持续提高。启动开展国有金融资本运营评价工作,摸清我市国有金融资产底数。设立注册资本300亿元的市产业发展母基金等,基金矩阵初步建成。
二、2023年全市和市本级预算执行情况（摘要）
（一）一般公共预算
1.全市一般公共预算
（1）收入预算。全市完成地方一般公共预算收入1227.07亿元,比上年增加25.07亿元,增长2.1%,剔除增值税留抵退税等因素影响,同口径增长7.03%;加上上级补助收入388.04亿元,一般债务转贷收入158.45亿元，动用预算稳定调节基金30.07亿元,调入资金205.54亿元,上年结转50.68亿元,收入合计2059.85亿元。
（2）预算支出。全市完成一般公共预算支出1626.83亿元,增长3.87%;加上上解上级支出228.11亿元,一般债务还本支出128.48亿元,补充预算稳定调节基金7.38亿元,结转下年69.05亿元，支出合计2059.85亿元。收支平衡。
2.市本级一般公共预算
（1）收入预算。市本级完成地方一般公共预算收入522.54亿元,同口径增长1.41%；加上上级补助收入307.2亿元,下级上解收入124.83亿元,一般债务转贷收入142.97亿元,动用预算稳定调节基金23亿元,调入资金84.86亿元,上年结转10.67亿元,收入合计1216.07亿元。
（2）支出预算。市本级完成一般公共预算支出561.9亿元,增长4.98%;加上上解上级支出195.34亿元,补助下级支出309亿元,一般债务转贷支出78.47亿元,一般债务还本支出49.8亿元,安排预算稳定调节基金5亿元,结转下年16.56亿元,支出合计1216.07亿元。收支平衡。
(3)市本级预备费情况。2023年市本级预算安排预备费9亿元,主要用于防汛抗旱、应急抢险、自然灾害等难以预见的开支。
(4)市本级预算稳定调节基金情况。2023年底从政府性基金结余及一般公共预算结余中安排5亿元用于补充预算稳定调节基金,预算稳定调节基金规模达到5.44亿元,纳入以后年度预算统筹安排。
(5)市本级“三公”经费支出情况。强化“三公”经费执行监控,市本级“三公”经费支出0.7亿元,较年初预算节约0.56亿元。
（二）政府性基金预算
1.全市政府性基金预算
（1）收入预算。全市政府性基金预算收入902.83亿元,下降18.78%;加上上级补助收入10.41亿元,专项债务转贷收入254.1亿元(含再融资债务,下同),上年结转143.07亿元,收入合计1310.41亿元。
（2）支出预算。全市政府性基金预算支出1012.86亿元,下降19.75%;加上上解上级支出0.35亿元,专项债务还本支出104.96亿元,调出到一般公共预算109.85亿元,结转下年82.39亿元,支出合计1310.41亿元。收支平衡。
2.市本级政府性基金预算
（1）收入预算。市本级政府性基金预算收入444.31亿元,同口径下降24.49%;加上上级补助收入9.37亿元,下级上解收入0.25亿元,专项债务转贷收入217.87亿元,上年结转57.22亿元,收入合计729.02亿元。
（2）支出预算。市本级政府性基金预算支出315.21亿元,下降31.15%；加上上解上级支出0.28亿元,补助下级支出99.61亿元,专项债务转贷支出123.88亿元,专项债务还本支出81.46亿元,调出资金45亿元,结转下年63.58亿元,支出合计729.02亿元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
1.全市国有资本经营预算
（1）收入预算。全市国有资本经营预算收入13.54亿元,增长14.65%;加上上级补助收入0.23亿元,上年结转1.74亿元,收入合计15.51亿元。
（2）支出预算。全市国有资本经营预算支出5.38亿元,增长6.11%;加上调出资金9.55亿元,结转下年0.58亿元,支出合计15.51亿元。收支平衡。
2.市本级国有资本经营预算
（1）收入预算。市本级国有资本经营预算收入8.13亿元,下降16.79%;加上上级补助收入0.22亿元,上年结转1.63亿元,收入合计9.98亿元。
（2）支出预算。市本级国有资本经营预算支出3.67亿元,下降1.07%；加上调出资金5.8亿元,补助下级支出0.22亿元,结转下年0.29亿元,支出合计9.98亿元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1.全市社会保险基金预算
（1）收入预算。全市社会保险基金预算收入362.83亿元(含下级上解收入和上级补助收入,下同),增长5.18%。
（2）支出预算。全市社会保险基金预算支出291.13亿元(含上解上级支出和补助下级支出,下同),增长6.24%。年末滚存结余513.54亿元。
2.市本级社会保险基金预算
（1）收入预算。市本级社会保险基金预算收入289.47亿元,增长6.74%。
（2）支出预算。市本级社会保险基金预算支出222.31亿元,增长7.66%。年末滚存结余454.88亿元。
（五）地方政府债务情况
2023年全市发行新增政府债券198.76亿元(一般债券29.97亿元、专项债券168.79亿元),再融资债券213.79亿元,合计412.55亿元。市本级发行新增政府债券41.56亿元(一般债券14.7亿元、专项债券26.86亿元),再融资债券116.93亿元,合计158.48亿元。全市和市本级政府债务余额均控制在省核定的政府债务限额内。
三、2024年全市和市本级预算草案（摘要）
(一)一般公共预算
1.全市一般公共预算。全市地方一般公共预算收入预期实现1300.7亿元。全市一般公共预算支出1659.86亿元。
2.市本级一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入预期实现553.9亿元,增长6%。市本级一般公共预算支出550.14亿元。
（二）政府性基金预算
1.全市政府性基金预算。全市政府性基金预算收入预期实现1065.4亿元。全市政府性基金预算支出1056.39亿元。
2.市本级政府性基金预算。市本级政府性基金预算收入预期实现638.83亿元。市本级政府性基金预算支出545.73亿元。
（三）国有资本经营预算
1.全市国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入预期实现12.52亿元。全市国有资本经营预算支出7.65亿元。
2.市本级国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算收入预期实现8.69亿元。市本级国有资本经营预算支出5.49亿元。
（四）社会保险基金预算
1.全市社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入预期实现354.18亿元(不含2024年纳入省级统筹的工伤保险,下同)。全市社会保险基金预算支出291.44亿元。年末滚存结余562.25亿元。
2.市本级社会保险基金预算。市本级社会保险基金预算收入预期实现271.82亿元。市本级社会保险基金预算支出215.52亿元。年末滚存结余497.15亿元。
四、扎实做好2024年财政改革发展重点工作（摘要）
2024年，长沙市财政局将大力优化财政支出结构,兜牢基层“三保”底线, 加强政府债务管理,提高财政资金绩效,切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期,加快推动财政高质量发展,为全市经济社会发展提供坚实有力保障。
(一)深入实施财源建设工程,打造财政发展“强引擎”。狠抓财源税源培植。加强财政政策引导。建立以财税收入为导向、发展速度与质量效益相统一的产业政策评价指标体系。加强骨干税源培育。突出招引总部经济和重大产业项目,大力实施经营主体倍增、规模以上工业企业倍增计划,增强骨干企业的税收贡献度。完善招商引资政策,吸引更多先进企业落户长沙。加强收入征管组织。推进财税信息共享,开展税费精诚共治,堵塞征管漏洞,依法依规做到应收尽收。加强国有资产规范管理和处置,健全盘活“三资”长效机制。主动抢抓政策利好,积极向上争取支持,多渠道提高财政统筹能力。
(二)加力实施积极财政政策,增强大事要事“保障力”。推动积极的财政政策适度加力、提质增效，加强各类政策协调配合,优化财政支出结构,强化重大战略任务财力保障,提高资金效益和政策效果。全力支持“三个高地”标志性工程。全力支持建设全球研发中心城市。全力支持构 建现代产业体系。
(三)加大民生投入保障力度,办好重点实事“增福祉”。持续保障和改善民生,实施好就业优先政策。多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业,稳住全市就业基本盘。支持完善就业服务体系,帮助高校毕业生、退役军人、农民工和城镇困难人员等重点群体就业。支持开展多层次职业技能培训,增强劳动者就业创业能力。支持教育卫生文化事业发展。加强教育经费保障,集中财力支持教育重点项目,努力办好人民满意教育。完善医疗卫生保障机制,提升医疗服务与保障能力,减轻人民群众看病就医负担。支持加强文化建设,健全现代公共文化服务体系。健全社会保障体系。完善各类救助项目补贴补助制度,全面落实退役军人优待政策。优化资金支出结构,统筹财力健全分层分类社会救助体系,保障困难群体基本生活。
(四)加快健全现代预算制度,推动科学理财“上水平”。全面加强财政管理,纵深推进财政重点领域改革，不断提升财政治理现代化水平。提升管理效能。坚持“三保”支出优先顺序,始终把“三保”和债务付息支出摆在优先位置足额保障。加快预算管理一体化系统建设,实现所有财政资金全流程动态监控。加强支出标准体系建设,更好发挥财政评审在预算管理中的重要作用。充分发挥财政监督职能,切实加强重点领域资金、财会管理薄弱环节的监督。加强风险防范。按照“一债一策”原则,编制2024年全口径债务到期明细清单,确保完成化债任务,不发生资金断链等风险事件。严格落实政府投资项目资金来源评估论证,坚决遏制新增隐性债务。进一步加强专项债券“借、用、管、还”全过程管理。严格执行债务管理情况定期向人大报告制度,落实落细政府债务信息公开有关规定。加强绩效管理。进一步健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,推动预算绩效管理提质增效。
